Pensioensparen
Een pensioenspaarverzekering is een levensverzekeringscontract. Hiermee bouw je kapitaal op voor je pensioen en kan je tegelijkertijd een mogelijk jaarlijks fiscaal voordeel genieten (als aan de wettelijke voorwaarden is voldaan).
Hoe kies je een pensioenspaarverzekering?
Je kan een levensverzekering pensioensparen afsluiten in tak 21 of tak 23.
Tak 21: gewaarborgd rendement
Dankzij de gewaarborgde rentevoet die eigen is aan tak 21, kies je voor de zekerheid van een gegarandeerd kapitaal.. Je profiteert van:
- Een eventuele winstdeling, die afhangt van de resultaten van je verzekeraar en de economische situatie. Ze is niet gegarandeerd en kan elk jaar wijzigen. De verzekeraar is niet wettelijk of contractueel verplicht om te voorzien in een winstdeling.
- Het Garantiefonds: je geniet een aanvullende bescherming in geval van faillissement van de verzekeringsmaatschappij (tot 100.000 euro per verzekeringsnemer en per maatschappij). Voor het eventuele surplus draag je als verzekeringsnemer zelf het risico.
Tak 23: potentieel hoger rendement maar kapitaal niet gewaarborgd
Als dit overeenkomt met jouw risicoprofiel, kan je kiezen voor een levensverzekering pensioensparen in tak 23. Die is gekoppeld aan beleggingsfondsen, die zowel kunnen stijgen als dalen. Het rendement is dus mogelijk hoger, maar je kapitaal is niet gewaarborgd
Beleg je de eventuele winstdelingen in fondsen, hou dan rekening met de risico’s van tak 23.
- Risico op schommelingen van de eenheidswaarde (marktrisico)
De eenheidswaarde hangt af van de evolutie van de waarde van de onderliggende activa en de volatiliteit van de markten. Als verzekeringsnemer draag je elk financieel risico altijd en volledig zelf. Bij elke afhouding of vereffening van het contract bestaat de kans dat de eenheidswaarde hoger of lager is dan de waarde op het moment van premiebetaling.
Als verzekeringsnemer moet je dus goed beseffen dat je mogelijk niet je volledig geïnvesteerde bedrag terugbetaald krijgt.
- Liquiditeitsrisico
In bepaalde uitzonderlijke omstandigheden (zoals omschreven in het beheersreglement) kan de liquiditeit van de fondseenheden uitgesteld of geschorst worden.
- Risico's gelinkt aan het fondsbeheer
De fondsen zijn blootgesteld aan verschillende risico’s die variëren naargelang het doel en beleggingsbeleid en hun onderliggende fondsen. Er bestaat dus altijd een risico dat de beleggingen niet de verwachte resultaten opleveren, ondanks de expertise van de beheerders.
- Faillissement van de verzekeraar
De activa van het fonds verbonden aan de levensverzekering die jij onderschrijft, maken deel uit van een afgescheiden beheer van het bijzonder vermogen, afzonderlijk beheerd binnen de activa van de verzekeraar. Bij faillissement van de verzekeraar is dit vermogen prioritair voorbehouden om te voldoen aan de verbintenissen tegenover jou en/of de begunstigden.
Wat zijn de voordelen van pensioensparen?
Met een levensverzekering pensioensparen (tak 21 of tak 23) geniet je de volgende voordelen:
- Jaarlijks belastingvoordeel
Tot 30% op de gestorte premies. - Geen premietaks
- Voordelige eindbelasting
Op je 60e verjaardag of op de 10e verjaardag van je contract als dit is afgesloten na je 55e verjaardag, wordt een anticipatieve taks van 8% geheven op de theoretische afkoopwaarde. Het kapitaal opgebouwd door de stortingen na die heffing, wordt niet belast. - Flexibele vermogensoverdracht
- Je kan de begunstigingsclausule gebruiken om je geld over te maken aan je gezin, rekening houdend met de relevante belastingwetgeving (echtgeno(o)t(e) of wettelijk samenwonende partner of een familielid tot in de tweede graad).
- Mogelijkheid om de begunstigden te wijzigen tijdens de looptijd van het contract.
- Bij overlijden kunnen er successierechten verschuldigd zijn.
Let op: als je een afkoop doet voor je 60e, betaal je 33% bedrijfsvoorheffing, evenals gemeentebelasting.
Mogelijkheid tot aanvullende overlijdensdekking
Deze optionele waarborg voorziet je naasten van een uitkering als je zou overlijden.
Contacteer ons gerust zodat we de meest voordelige formule voor jou kunnen bepalen.
Wanneer krijg je het gespaarde kapitaal?
De einddatum van je contract ligt meestal vast op je 65e verjaardag. Op dat moment krijg je een bedrag terug dat bestaat uit de netto betaalde bedragen (exclusief instapkosten), de opgebouwde interesten en de eventuele winstdeling. Op dit bedrag worden belastingen ingehouden.
Is er een plafond voor de fiscale aftrekbaarheid?
Ja, er zijn twee plafonds, maar die kunnen van jaar tot jaar verschillen. Als je meer wil sparen, kan je altijd opteren voor een ander product, zoals langetermijnsparen, waarvan je de voordelen kan combineren.